特约作者：吟秋
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最全！所有雇主都需要知道的【各式所得税报表】每一年的截止日期！
by Chloe Chan
Dec 26, 2022
发布于 2:34 PM
在马来西亚经营生意的雇主们都很清楚如果没有合法报税和缴税将会受到法律的制裁，而所得税规划最重要的因素就是准时报税，准时缴税！当然，报税对雇主们来说也是有好处的，雇主们可以通过报税和缴税来证明自己的收入和偿还能力，当需要向银行贷款时，这项工具就可以派上用场了。
接下来让各位老板们简单来了解，做生意需要知道的各式所得税报表。
所有雇主（包括个人企业、私人有限公司、合伙企业、有限合伙企业）都需要知道的【各式所得税报表】
【个人企业】
☑ Form B
所有有生意收入的人士的个人所得税表格
其中包括：-
- 独资经营者的生意收入
- 合伙企业的生意收入
- 有限公司董事的生意收入
- 保险代理（自雇生意的收入）
截止日期: 每年的6月30日之前呈报并缴付。
☑ Form BE
所有打工收入和无生意收入的人士的个人所得税表格
截止日期: 每年的4月30日之前呈报并缴付。（电子报税：可延期15天，即截止日期为5月15日。）
【私人有限公司】
☑ Form C
私人有限公司的所得税表格
必须要完成审计后才能提交Form C
截止日期: 财政年度关账后的7个月内呈报并缴付。（电子报税：可延期一个月，即关账日后的8个月内。）
☑ CP204
私人有限公司所得税预估的表格
截止日期: 财政年度开始前的一个月内呈报。
可根据CP205分期缴税通知书上的日期缴付规定的预缴税额（分期付款时长总共12个月）。
CP204的好处就是可以确保公司不会面临无钱一次过缴纳大笔税务的困境，所以以分期付款方式每个月缴付一次。
☑ CP204A
私人有限公司所得税预估呈报的更改表格
截止日期: 财政年度的第6和第9个月呈报
【合伙企业】
☑ Form P
合伙企业的税务表格
截止日期: 每年的6月30日之前呈报。
*这个表格不需要付钱给税务局，仅为披露目的，需呈报即可。
☑ Form CP30
老板准备给合伙人的年收入年结单，让合伙人去呈报个人所得税（Form B）。
截止日期: 每年的6月30日之前交给合伙人。
【有限合伙企业】
☑ Form PT
有限合伙企业的所得税表格
截止日期: 财政年度关账后的7个月内呈报并缴付。（电子报税：延期一个月，即关账日后的8个月内。）
【受薪员工】
☑ Form E
雇主呈报员工的年薪全资讯给所得税局的税务报表
截止日期: 每年的3月31日之前呈报。（电子报税：延期一个月，即截止日期为4月30日。）
*这个表格不需要付钱给税务局，仅为披露目的，需呈报即可。
☑ Form EC
雇员薪酬的申报表格
用于政府机构雇员（公务员）
雇主准备给员工（有呈报公积金（EPF）、社险（SOCSO）、失业险（EIS）的员工）的年收入年结单，以让员工呈报个人所得税。
截止日期: 每年的2月28日之前交给员工。
☑ Form EA
雇员薪酬的申报表格
用于私营机构雇员
雇主准备给员工（有呈报公积金（EPF）、社险（SOCSO）、失业险（EIS）的员工）的年收入年结单，以让员工呈报个人所得税。
截止日期: 每年的2月28日之前交给员工。
☑ PCB
雇主每个月从月薪超过2千八百令吉的员工的薪水里所预扣的个人所得税
或者
所以公司有给予佣金给其他公司或个人（一个日历年度超过5千令吉才需要呈报并缴付）
截止日期: 每月的15日之前呈报并缴付。
☑ CP38
只有在所得税局发出特别指令时，雇主才从特定的月份中扣除员工的薪水。
CP38 和 PCB 的区别在于：
CP38是在偿还员工之前尚欠的个人所得税；而PCB是在偿还现在的所得税。
【自雇人士/小商贩/额外收入的受薪员工】
☑ CP 500
所得税局每年都会在年初时发出CP500分期缴税通知书给所有自雇人士、小商贩和拥有额外收入的受薪员工。CP500就像受薪员工所缴付的预扣所得税（PCB）一样，所得税局会根据纳税人的收入情况进行估算出所需的预扣税额，并规定纳税人每2个月预缴一次所得税。
分期付款时长总共6个月。
☑ CP 502
如果受到CP500的纳税人不同意所得税局所估算出的税额，想要减少CP500预付税的话，就可以通过CP502表格来要求减少或修改税额，CP502表格会随同CP500附上给纳税人。但是，一旦减少/修改之后，如果真实税额超出所估算税额的30%就会面临罚款。
截止日期: 每年的6月30日之前提出修改税额的申请。
【代理】
☑ CP58
公司准备给代理经纪（房地产经纪/保险代理）、经销商、分销商的年收入年结单，以让他呈报个人或公司所得税。
或者
公司支付款项给外国公司或外国居民的时候需要呈报CP58表格。
*代理意思是他/她不是公司员工，其中也包括没有呈报公积金的代理。
截止日期: 每年的3月31日之前交给代理经纪/经销商
【外国专业人士】
☑ CP37
如果公司有聘请外国专业人士在本地进行服务，公司必须预扣相关的所得税税款呈报并支付给税务局。
截止日期: 支付款项的一个月内呈报并缴付。